Ondernemersaftrek voor eenmanszaken: 10% van je winst vrijgesteld vanaf 2027

Eenmanszaken krijgen een ondernemersaftrek: een deel van je winst blijft vrijgesteld van belasting. De aftrek is 10% van de winst, met een plafond van 620 euro dat later stijgt naar 830 euro, en start voor aanslagjaar 2028 (inkomstenjaar 2027). Dat meldt Unizo na de goedkeuring van de hervorming van de personenbelasting door de Kamer in juli 2026. Securex wijst erop dat de wet op het moment van schrijven nog niet in het Belgisch Staatsblad stond.

Wat is de ondernemersaftrek precies?

De ondernemersaftrek laat zelfstandigen in personenbelasting een eerste schijf van hun winst gedeeltelijk vrijstellen. Volgens Unizo geldt dat voor eenmanszaken in hoofdberoep én in bijberoep. De bedoeling is dat wie onderneemt met een eenmanszaak meer overhoudt.

De cijfers die Unizo noemt:

| Onderdeel | Bedrag of percentage | |---|---| | Aftrek | 10% van de winst | | Plafond in de beginfase | 620 euro | | Plafond vanaf aanslagjaar 2030 | 830 euro | | Start | Aanslagjaar 2028 (inkomstenjaar 2027) |

Reken dus niet op een grote som. Het is een stap vooruit, geen revolutie. Unizo noemt de hervorming zelf onvoldoende om de lasten op arbeid en ondernemen structureel te verlagen.

Wat verandert er nog voor zelfstandigen?

De ondernemersaftrek staat niet alleen. De hervorming bevat meer maatregelen die jou als zelfstandige raken:

• Hogere belastingvrije som. Die groeit stapsgewijs van 10.910 euro in inkomstenjaar 2026 naar 15.600 euro in inkomstenjaar 2030 (geïndexeerde bedragen, bron: Securex).
• Geen extra boete meer bij te weinig voorafbetaling voor eenmanszaken. Lees er meer over in ons artikel over de voorafbetaling voor zelfstandigen.
• Lagere bijzondere bijdrage voor de sociale zekerheid. Het maximum zakt vanaf 2028 van 731 naar 366 euro per jaar, en wordt individueel berekend in plaats van per gezin.
• Strengere voorwaarden voor vennootschappen. Voor het verlaagde tarief van 20% op de eerste 100.000 euro winst moet de zaakvoerder een hoger minimumloon krijgen. Dat is een zaak voor vennootschappen, niet voor eenmanszaken.

Unizo rekent voor dat zelfstandigen met deze maatregelen samen 1.100 tot 1.300 euro minder personenbelasting per jaar betalen. Dat is een berekening van Unizo, geen garantie voor jouw situatie.

Wat is nog niet zeker?

Twee dingen. Ten eerste was de wet bij het opstellen van dit artikel nog niet gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad. Ten tweede lopen er in Brussel begrotingsonderhandelingen, en Voka en Unizo vragen in een gezamenlijke campagne om geen nieuwe belastingen op ondernemers. Kleine aanpassingen in de uitwerking zijn dus niet uitgesloten. Controleer de details altijd bij de FOD Financiën of bij je boekhouder.

Is de ondernemersaftrek interessant genoeg om van rechtsvorm te veranderen?

Nee, niet op basis van dit ene cijfer. De keuze tussen eenmanszaak en vennootschap hangt af van je winst, je risico, je plannen en je privésituatie. Een aftrek van maximaal 620 euro weegt daar zelden zwaar in. Wie twijfelt, bespreekt dit met een boekhouder. Meer over wat een kantoor voor een eenmanszaak doet, lees je in is een boekhouder verplicht voor een eenmanszaak.

Wat vraag je best aan je boekhouder?

1. Hoeveel scheelt de ondernemersaftrek voor mijn winst? Laat het kantoor het uitrekenen met je cijfers van het laatste jaar.
2. Moet ik iets aanpassen aan mijn boekhouding of voorafbetalingen? Zeker met het nieuwe vijfde voorafbetalingsmoment.
3. Hoe volgt het kantoor wetswijzigingen op? Een goed kantoor verwittigt je vóór de wijziging ingaat, niet erna.
4. Wat kost die opvolging? Vraag of dit in het vaste tarief zit of apart wordt aangerekend.

Zoek je een kantoor dat dit proactief opvolgt? Bekijk de kantoren in West-Vlaanderen of Vlaams-Brabant, of start de wizard om tarieven en werkwijzen te vergelijken.

Veelgestelde vragen

Wanneer start de ondernemersaftrek? Voor aanslagjaar 2028, dus op de winst van inkomstenjaar 2027, volgens Unizo.

Hoeveel bedraagt de ondernemersaftrek? 10% van de winst, met een plafond van 620 euro dat vanaf aanslagjaar 2030 oploopt tot 830 euro (bron: Unizo).

Geldt de ondernemersaftrek ook in bijberoep? Ja, volgens Unizo voor eenmanszaken in hoofd- en in bijberoep.

Geldt dit ook voor vennootschappen? Nee, het gaat om zelfstandigen in de personenbelasting. Voor vennootschappen verandert vooral het minimumloon voor het verlaagde tarief.

Is dit fiscaal advies? Nee. Dit artikel geeft nieuws en uitleg. Jouw situatie hangt af van je winst en rechtsvorm, dus vraag raad aan een erkend boekhouder of accountant.

Bronnen: Unizo, persbericht "Kamer keurt hervorming personenbelasting en ondernemersaftrek goed" (juli 2026); Securex, "Wet over de personenbelasting wijzigt fiscaal landschap"; Vraag en Aanbod, "Voka en Unizo: grens voor ondernemers is bereikt" (14 oktober 2026). Geraadpleegd op 26 oktober 2026.