Zijn de kosten van een boekhouder fiscaal aftrekbaar?

Zijn de kosten van een boekhouder fiscaal aftrekbaar?Ja. De erelonen van je boekhouder zijn een beroepskost, en beroepskosten zijn in principe volledig aftrekbaar — voor honderd procent, zonder de beperkingen die bijvoorbeeld voor restaurantkosten of autokosten gelden. Ben je btw-plichtig, dan recupereer je bovendien de btw op de factuur.

Dat maakt de netto kost van een boekhouder een stuk lager dan het bedrag op de factuur doet vermoeden.

Aan welke voorwaarden moet de kost voldoen?

Een uitgave is fiscaal aftrekbaar als ze aan drie voorwaarden voldoet:

1. Ze is gedaan of gedragen in het belastbare tijdperk. De kost hoort thuis in het jaar waarop ze slaat.
2. Ze dient om beroepsinkomen te verkrijgen of te behouden. Boekhoudkosten voldoen daar per definitie aan: zonder boekhouding kun je je zaak niet voeren.
3. Je kunt ze bewijzen. Bewaar de facturen van je kantoor. Een bankafschrift alleen volstaat niet.

Boekhoudkosten zijn dus een van de eenvoudigste aftrekbare kosten die er zijn. Er is geen aftrekbeperking, geen voordeel van alle aard, geen discussie over privégebruik — zolang het dossier je beroepsactiviteit betreft.

Wat betekent dat concreet in euro's?

De aftrek verlaagt je belastbare basis. Wat je effectief bespaart, hangt af van het tarief waarin je valt.

Eenmanszaak. In de personenbelasting werk je met progressieve schijven. Een boekhoudkost van €1.500 per jaar verlaagt je belastbare winst met €1.500. Zit je in een hogere schijf, dan is de besparing navenant hoger. Reken daar ook de impact op je sociale bijdragen bij: die worden berekend op je netto belastbaar beroepsinkomen, dus een lagere winst betekent op termijn ook lagere bijdragen.

Vennootschap. De erelonen zijn een kost in de resultatenrekening en verlagen de belastbare basis voor de vennootschapsbelasting.

Wil je exact weten wat het in jouw dossier betekent, dan is dat precies het soort berekening waarvoor je bij een erkend kantoor terecht kunt. Deze pagina legt de regel uit; ze vervangt geen fiscaal advies.

Let op als je met het kostenforfait werkt

Als zelfstandige met een eenmanszaak kies je elk jaar tussen je werkelijke beroepskosten en het wettelijke kostenforfait. Dat forfait bedraagt 30% van je brutowinst, met een plafond van €6.070 (aanslagjaar 2027).

Kies je voor het forfait, dan trek je je boekhoudkosten niet apart af — ze zitten al in dat forfait vervat. Je kunt niet allebei.

Voor de meeste eenmanszaken met reële kosten — een wagen, een werkruimte, materiaal, verzekeringen én de boekhouder — is de werkelijke kostenaftrek voordeliger dan het forfait. Maar dat hangt volledig van je cijfers af. Je boekhouder rekent dat elk jaar door en kiest de gunstigste optie.

En de btw op de factuur van je boekhouder?

Boekhoudkantoren factureren met 21% btw. Ben je btw-plichtig met recht op aftrek, dan recupereer je die volledig via je btw-aangifte. De echte kost is dan het bedrag exclusief btw.

Ben je btw-vrijgesteld — bijvoorbeeld onder de kleineondernemersregeling, of in een vrijgestelde sector — dan is de btw voor jou een echte kost. Reken in dat geval altijd met het bedrag inclusief btw wanneer je offertes vergelijkt. Dat scheelt 21%, en dat is precies het verschil tussen twee kantoren dat mensen over het hoofd zien.

Wat je best doet

• Vraag je kantoor om een correcte factuur op naam van je onderneming, met je ondernemingsnummer.
• Boek de erelonen op de juiste rekening in je boekhouding, zodat ze niet tussen algemene kosten verdwijnen.
• Betaal via je zakelijke rekening. Dat maakt de link met je beroepsactiviteit meteen duidelijk.
• Bewaar de facturen zeven jaar, net als de rest van je boekhoudstukken.

Vergelijk gerust wat kantoren in jouw regio vragen — nu je weet dat de kost aftrekbaar is, is het verschil tussen €120 en €250 per maand kleiner dan het lijkt, maar het blijft een verschil.

Vergelijk boekhouders op maandprijs →

Lees ook hoe een boekhouder je helpt minder belasting te betalen of bekijk de kantoren in Vlaams-Brabant.